Что изменилось в новой форме счета-фактуры с 01.07.2021

Текст документа:

Утверждена приказом Минжилкомхоза от 01.06.2011 N 74

                                                Счет-фактура представляется
                                               на _________________ листах
                                                     (прописью)
                       СЧЕТ-ФАКТУРА (ЖКХ) N ______
                      за ________________ 20____ г.
                              (месяц)
"____" ____________ 20__ г.                             ___________________
         (дата)                                        (место составления)
Основание: договор от "____" _______________ 20___ г. N ______
Продавец:
Наименование ______________________________________________________________
Адрес _____________________________________________________________________
УНП ____________ Расчетный счет ______________________ Код банка __________
Наименование банка ________________________________________________________
Покупатель:
Наименование ______________________________________________________________
Адрес _____________________________________________________________________
УНП _____________ Расчетный счет ____________________ Код банка ___________
Наименование банка ________________________________________________________
---------------------------------------------------------------------------
¦Наименование¦ Единица  ¦Количество¦   Цена   ¦Сумма ¦Ставка ¦Сумма¦Сумма ¦
¦   услуги   ¦измерения ¦          ¦(тариф) за¦ без  ¦НДС, % ¦НДС, ¦с НДС,¦
¦            ¦          ¦          ¦ единицу, ¦ НДС, ¦       ¦руб. ¦ руб. ¦
¦            ¦          ¦          ¦   руб.   ¦ руб. ¦       ¦     ¦      ¦
+------------+----------+----------+----------+------+-------+-----+------+
¦     1      ¦    2     ¦    3     ¦    4     ¦  5   ¦   6   ¦  7  ¦  8   ¦
+------------+----------+----------+----------+------+-------+-----+------+
¦            ¦          ¦          ¦          ¦      ¦       ¦     ¦      ¦
+------------+----------+----------+----------+------+-------+-----+------+
¦Итого:      ¦    x     ¦          ¦    x     ¦      ¦       ¦     ¦      ¦
-------------+----------+----------+----------+------+-------+-----+-------
Сумма НДС _________________________________________________________________
                                        (прописью)
Итого на сумму с НДС ______________________________________________________
                                      (прописью)
Обоснование цены (тарифа) _________________________________________________
Продавец:
_______________           _____________        ____________________________
 (должность)               (подпись)              (фамилия, инициалы)
 М.П.
                                  Получил покупатель:
Выдал _________  _____________     ___________   ___________   ____________
     (подпись)    (фамилия,       (должность)    (подпись)      (фамилия,
                  инициалы)                                     инициалы)
_____________                      ________________
(дата выдачи)                      (дата получения)
    Примечание.
    Счет-фактура (ЖКХ) является актом оказанных услуг (выполненных работ).
    Передача продавцом  счета-фактуры (ЖКХ) покупателю может производиться
как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
    Счет-фактура (ЖКХ) представляется в __________ экземплярах.

С 1 января УПД и счета‑фактуры можно выставлять только в новом формате

ФНС утвердила новый формат для первичных документов, счёта-фактуры и УПД.  Перейти на него должны все организации, которые обмениваются электронными документами.

Что меняется

До 1 января 2020 года электронные первичные документы, формы УПД и счета-фактуры можно создавать по двум форматам:

• в старом, который закреплён в приказе ФНС от 24.03.2016 № ММВ‑7–15/ (далее — приказ 155),
• и новом, который утверждён приказом ФНС от 19.12.2018 № ММВ‑7–15/ (далее — приказ 820).

1 января 2020 года приказ 155 утратит силу, создавать счета-фактуры и УПД можно будет только в новом формате. В старом формате они не будут соответствовать требованиям закона (п. 1 ст. 169 НК РФ).

Документы в старом формате, который вы выставили до 1 января 2020 года, ФНС будет принимать до конца 2022 года. В 2023 году приёмные комплексы перестанут обрабатывать электронные счета-фактуры и УПД со счётом-фактурой в старом формате. Вы сможете представить только печатную форму документа.

Изменения, связанные с маркировкой

В электронных формах УПД по новому формату можно зафиксировать коды товара. Для прослеживаемой импортной продукции выделены поля под регистрационный номер партии товара и его количество.

В одном документе могут быть либо прослеживаемые, либо маркируемые товары, так как в названии файла указывается соответствующий префикс.

Изменения, связанные с закупками

Федеральное казначейство санкционирует все расходы получателей бюджетных средств. Чтобы отслеживать оплату по закупкам, в документах указывается, в частности, информация по контракту.

В формате по приказу 155 это был только идентификатор госконтракта (таблица 5.9). В новом формате УПД появился новый блок (таблица 5.10), куда заносятся дата и номер госконтракта, номер лицевого счета продавца, наименование территориального органа Федерального казначейства и другие реквизиты.

Изменения, влияющие на обработку документов

С первичными документами в новом формате проще работать пользователям ЭДО и контролирующим органам. Участники сделки могут договориться о структуре информационных полей и заполнять документы по этой структуре. Стало удобнее отражать дату оказания услуг, выполнения работ или поставки товаров. Характеристику, сорт, артикул и код товара вынесли в отдельные поля — теперь система ЭДО может автоматически обработать эти данные.

Все изменения в формате и требования по заполнению отражены в приказе 820.

Счет-фактура от белорусского поставщика

Вопрос

Ответ

Счет-фактура белорусского контрагента в книге покупок и журнале учета полученных счетов-фактур не отражается (п. 1 ст. 169 НК РФ; п. 3 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость; п. 1 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137), т.к. под счетами-фактурами понимаются счета-фактуры, выставленные налогоплательщиками НДС по законодательству РФ, а этот счет-фактура выставлен в соответствии с требованиями белорусского законодательства о налогах и сборах.

Контрагентом в этой операции Вы не являетесь, т.к. при оказании белорусской организацией транспортных услуг российскому клиенту в отношении грузов, транспортируемых по территории Российской Федерации, территория РФ не признается местом реализации услуг, следовательно, российская организация не обязана исчислять налог на добавленную стоимость со стоимости оказанных услуг в качестве налогового агента (п. 2 ст. 161 НК РФ).

Приложения

• Вопрос ___Должна ли российская организация, заключившая с б (38 kB)
• Вопрос ___Российская организация заключила договор на поста (51 kB)

Смежные вопросы:

1. Как отразить в книге покупок счет-фактуру Что должно попадать в книгу покупок? Могут ли там появиться счета -фактуры за прошлый период? В книге покупок надо регистрировать документы, на основании которых вы принимаете НДС……
2. Налог на прибыль и НДС при приобретении ОС Организация приобрела ОС. оплата происходит частями. Можно ли учесть эти расходы при расчете налога на прибыль и НДС? интересует авансовый счет-фактура НДС Условие о приобретении основного средства в……
3. Корректировочная счет-фактура продавца Медицинская организация работает со страховой организацией, счета-фактуры выставляет без НДС. Как оказалось, в июне была оказана одна лишняя услуга (физическому лицу не от страховой организации). Как исправить это в……
4. Счет-фактура агента покупателю Добрый день, подскажите. Наш поставщик поставил нашему покупателю товар ж/д транспортом. в документах, выставленных в наш адрес на ж/д услуги значится не наш поставщик, а владелец вагонов, который в……

105

Для чего нужен счет-фактура

По ст. 169 НК РФ, образец счета-фактуры с 01.01.2019 является основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров, работ или услуг, имущественных прав, подтверждающих суммы налога к вычету в установленном законодательством порядке.

Приведем образцы бланков счетов-фактур 2021 в разных форматах, например, вы можете бесплатно счета-фактуры в word 2021 года.

ВАЖНО!

Выписывать счет-фактуру следует только в случаях, подлежащих налогообложению НДС (реализация товаров, работ, услуг или получение предоплаты на реализацию), и только в установленной форме. В противном случае сотрудники ФНС не примут документацию в качестве подтверждения.

Беларусь отказывается от бумажных счетов-фактур и деклараций

Беларусь сделала еще один шаг в сторону электронного документооборота: перешла с 1 июля на электронные счета-фактуры и ограничила число плательщиков, которые могут сдавать в налоговые бумажные декларации. Новшества упростят взаимодействие бизнеса и государства, хотя и могут создать определенные неудобства на первом этапе. Такой вывод сделали в Альфа-Банке (Беларусь) на основе анализа информации от участников банковского «Клуба клиентов», специализирующихся на оказании бухгалтерских услуг.

Введение электронных счетов-фактур по НДС – одно из ожидаемых нововведений. Налоговики рассчитывают тем самым сократить число случаев по уходу от уплаты налогов, тогда как плательщики получат возможность автоматизировать процессы подачи документов и тем самым сэкономить время. Кроме того, теперь будет проще выявлять и исправлять ошибки при начислении налога на добавленную стоимость.

«Соседние страны уже перешли на использование электронных счетов-фактур. В первый год, конечно, возникали сложности: технология «шлифовалась», организации и их бухгалтера привыкали, возникали вопросы, – отметил директор департамента массового бизнеса Альфа-Банка Александр Бобко. – Не исключено, что и в Беларуси этот переход будет сопряжен с неудобствами. Но за этим будущее – новые технологии во всем развитом мире вытесняют бумажный документооборот. «Работать по старинке» становится невыгодно и неэффективно, и большинство бизнесменов это понимают».

Взаимодействие с плательщиками ведется через Портал электронных счетов-фактур. В нем можно как создавать документы «с нуля», так и загружать их в виде файла xml-формата. «Однако пока не все так гладко с работой портала, у многих плательщиков возникают вопросы. Механизм вроде как простой, но нет предела совершенству – рискнем предположить, что система в ближайшие полгода будет отлажена и усовершенствована. Все понимают: нужно время, чтобы посмотреть, как она работает», – подчеркнул директор бухгалтерской Виген Манасян.

В Беларуси электронные счета-фактуры не считаются первичными документами для бухгалтерского учета. «Поэтому суммы вычета по НДС, как и раньше, предстоит обосновывать бумажными носителями, в том числе накладными, – пояснил Виген Манасян. – В противном случае покупатель потеряет возможность предоставить к вычету сумму входящего НДС, а продавец может получить штраф за то, что не обосновал реализацию товара. Если вдруг цифры в товарно-транспортной накладной и электронном счете-фактуре будут разниться, то к вычету принимаются суммы из счета-фактуры».

В качестве примера он привел опыт Армении, которая на первом этапе предложила использовать электронные счета-фактуры вместе с бумажными накладными. «Когда всех научили, то перестали продавать бумажные накладные и через какое-то время они закончились – тем самым плательщики полностью перешли на электронные носители. Можно предположить, что и в Беларуси пойдут тем же путем», – считают в .

Электронные счета-фактуры за июль должны быть выставлены не позднее 5 августа текущего года. В случае корректировки оборотов за отчетные периоды, наступившие до 1 июля, надо будет создать дополнительные электронные счета-фактуры. «Поэтому если, скажем, в июне 2020 года отписали товар, а сейчас надо корректировать обороты, то изменения нужно фиксировать и отправлять в июле в электронном виде», – пояснил Виген Манасян.

Кроме того, плательщики НДС должны предоставлять в налоговые декларации только в электронном виде. Бумажные аналоги приниматься не будут. «Собственно, это вполне разумное и понятное решение. Тем более что большинство плательщиков в Беларуси перешли на электронное декларирование и привыкли взаимодействовать с налоговой через интернет», – пояснил Виген Манасян.

«Клуб клиентов» Альфа-Банка представляет собой сообщество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, направленное на взаимную поддержку и консолидацию бизнеса. Работа клуба ведется по 12 ключевым направлениям: от консалтинговых услуг и IT-разработки до доставки еды и канцтоваров. Компаниям-участникам предоставляется возможность найти партнеров, получить новый опыт, сэкономить на наиболее популярных товарах и услугах.

Высшая часть Счета-фактуры (шапка)

• Номер и Дата . Номер должен соответствовать нумерации документов, утвержденной в учетной политике вашей организации. Дата указывается текущая на момент сотворения Счета-фактуры.
• Исправление и Дата . Номер исправления должен соответствовать нумерации документов, утвержденной в учетной политике вашей организации. Дата указывается текущая на момент исправления Счета-фактуры. При составлении Счета-фактуры до внесения в него исправлений в этой строке ставится прочерк.
• Графа Торговец , указывается полное и сокращенное наименование юридического лица либо личного бизнесмена (торговца).
• Графа Адресок , указывается полный адресок (с индексом) юридического либо личного бизнесмена (торговца).
• Графа ИНН / КПП торговца , указывается ИНН и КПП юридического лица (торговца). Личный бизнесмен показывает только ИНН.
• Графа Грузоотправитель и его адресок , указывается полное и сокращенное наименование юридического лица либо личного бизнесмена (грузоотправителя), также его полный адресок (с индексом). Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги либо имущественные права, то в этой строке ставится прочерк.
• Графа Грузополучатель и его адресок , указывается полное и сокращенное наименование юридического лица либо личного бизнесмена (грузополучателя), также его полный адресок (с индексом). Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги либо имущественные права, то в этой строке ставится прочерк.
• Графа К платежно-расчетному документу № , указывается номер и дата платежно-расчетного документа (платёжки) либо кассового чека.
• Графа Клиент , указывается полное и сокращенное наименование юридического лица либо личного бизнесмена (покупателя).
• Графа Адресок , указывается полный адресок (с индексом) юридического либо личного бизнесмена (покупателя).
• Графа ИНН / КПП , указывается ИНН и КПП юридического лица (покупателя). Личный бизнесмен показывает только ИНН.
• Графа Валюта: наименование, код , указывается наименование валюты и её код в согласовании с классификатором ОКВ. Обозначенная валюта должна являться единой для всех перечисленных продуктов (работ, услуг), имущественных прав.
• Графа Идентификатор муниципального договора, контракта (соглашения) , указывается идентификатор госконтракта, контракта либо соглашения. Если в счете-фактуре нет госзаказа, то ставится прочерк.

Счета на оплатуквитанции ПД-4Бланки Актов выполненных работ, оказанных услуг, неисключительных прав, сверкиТоварной затратной ТОРГ-12

, указывается налоговая ставка (к примеру, 0%, 10%, 18%). По операциям, обозначенным в п. 5 ст. 168 НК РФ указывается «без НДС».

Столбец 8 —

Что еще скачать по теме «Бухучет»:

• Каким должен быть правильно составленный трудовой договорТрудовой договор определяет взаимоотношения работодателя и сотрудника. От того, насколько досконально будут учтены условия взаимоотношения сторон, его заключивших, зависит соблюдение сторонами прав и обязательств, им предусмотренных.
• Как грамотно составить договор займаВзятие денег в заем – явление, достаточно, характерное и распространенное для современного общества. Юридически правильным будет оформить кредитный заем с последующим возвратом средств документально. Для этого стороны составляют и подписывают договор займа.
• Правила составления и заключения договора арендыНи для кого не секрет, что юридически грамотный подход к составлению договора или контракта является гарантией успешности сделки, ее прозрачности и безопасности для контрагентов. Правоотношения в сфере найма не исключение.
• Гарантия успешного получения товаров – правильно составленный договор поставкиВ процессе хозяйственной деятельности многих фирм наиболее часто используется договор поставки. Казалось бы, этот простой, по своей сути, документ должен быть абсолютно понятным и однозначным.

• Все договоры
• Все бланки

• Авторский договор, авторский заказ
• Агентский, субагентский договор и соглашение
• Договор аренды, субаренды: недвижимости, имущества
• Договор банковского счета, вклада-депозита, обслуживания
• Брачный договор, контракт, семья
• Договор безвозмездного пользования, оказания услуг
• Договор возмездного оказания услуг
• Договор гарантии и гарантийного обслуживания
• Договор дарения, пожертвования
• Договор доверительного управления
• Договор займа, беспроцентного займа
• Договор задатка, аванса
• Договор залога недвижимости, имущества, прав
• Договор комиссии, субкомиссии на покупку, продажу
• Договор концессии, франчайзинга
• Договор купли-продажи товара, имущества, акций
• Договор лизинга, сублизинга, финансовой аренды
• Лицензионный, сублицензионный договор
• Договор мены, бартера, обмена
• Договор найма, поднайма жилого помещения
• Договор на выполнение работ, оказание услуг
• Договор обучения, стажировки, переподготовки
• Договор перевода долга
• Договор подряда, субподряда
• Договор поручения, договор поручительства
• Договор поставки товара, продукции, оборудования
• Договор представительства: юридического, коммерческого
• Договор о совместной деятельности
• Договор страхования, перестрахования
• Договор уступки требований, договор цессии
• Договор хранения товара, имущества
• Трудовой договор, контракт, соглашение
• Удостоверительная надпись
• Прочие договора

• Акт
• Анкета
• Аренда
• Белстат
• Бухучет
• Бюджет
• Ведомость
• Госкомимущество
• Доверенность
• Должностная инструкция
• Жалоба
• ЖКХ
• Журнал
• Зарплата
• Заявление
• Здравоохранение
• Инструкция
• Исковое заявление
• Контракт
• Минздрав
• Минтранс
• Минюст
• МЧС
• Отчет
• Отчетность
• Положение
• Приказ
• Протокол
• Рабочая инструкция
• Расписка
• Совмин
• Соглашение
• Справка
• Труд
• Уведомление
• Устав
• Форма
• Ходатайство
• Экономика
• Юрлицо

Для чего нужен счет-фактура

По ст. 169 НК РФ, счет-фактура является основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров, работ или услуг, имущественных прав, подтверждающих суммы налога к вычету в установленном законодательством порядке.

ВАЖНО!

Выписывать счет-фактуру следует только в случаях, подлежащих налогообложению НДС (реализация товаров, работ, услуг или получение предоплаты на реализацию) и только в установленной форме. В противном случае сотрудники ФНС не примут документацию в качестве подтверждения.

Вот так выглядит обновленный бланк:

Правила заполнения счета-фактуры

Подробный порядок заполнения приведен в постановлении № 1137 и статье 169 НК РФ. Одним из обязательных реквизитов, который содержит заполненный счет-фактура, является порядковый номер (пп. 1 п. 5 ст. 169 НК РФ). Специальных правил нумерации не предусмотрено.

ВАЖНО!
Счет-фактуру подписывает руководитель организации и главный бухгалтер или иные лица, уполномоченные на такие действия приказом или доверенностью от организации. От имени ИП счет-фактуру вправе подписаться иное лицо на основании доверенности предпринимателя с указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации ИП.. Счета-фактуры не составляют:

Счета-фактуры не составляют:

• лица, не являющиеся налогоплательщиками, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ);
• организации и ИП, применяющие специальные налоговые режимы ЕСХН, УСН, ЕНВД, ПСН, с учетом некоторых исключений;
• в иных случаях.

Как заполнять инвойс

Инвойс заполняет тот, кто оказывает услуги или продает товар. Документ оформляют на языке заказчика, как правило, это английский. Для таможни понадобится экземпляр на русском. Можно составить сразу на английском и на русском. 

Для услуг достаточно двух экземпляров. Для товаров рекомендуют отправлять 1 оригинал и 5 копий.

Установленной формы у инвойса нет. Можно разработать свою и распечатать на фирменном бланке или на стандартном листе формата A4. Главное, чтобы в ней были обязательные поля:

• Дата и номер инвойса. Дата обязательна, номер можно поставить любой или вообще не указывать.
• Информация об исполнителе (экспортере) и заказчике (импортере): страна, название компании, правовая форма, адрес, ФИО.
• Предмет инвойса — за что заказчик получает деньги, товар или услуга, количество товаров или количество часов, затраченных на выполнение работы.
• Подробное описание каждой позиции.
• Цена и общая сумма сделки с указанием валюты заказчика (импортера).
• Номер авиатранспортной накладной, если продаете товары.
• Реквизиты банковского счета исполнителя (экспортера) и срок оплаты.
• Штамп или печать компании, если есть. 
• Подпись того, кто выставляет инвойс (экспортера)

Проверка

Перед отправлением груза с коммерческим инвойсом необходимо проверить следующее:

Наличие как одного оригинала, так и 5 копий документа. В инвойсе обязательно должно быть полное описание всего содержимого груза. Если у вас есть сомнения, что оно недостаточно всеобъемлющее, то все же нужно не полениться дополнить характеристику более конкретными данными. В коммерческом инвойсе обязательно должна быть прописана объявленная ценность всего содержимого груза

Обратите внимание и на то, что для таможенных служб лучше всего ее указывать в валюте государства вашего адресата. В случае, когда вы отправляете два и более товаров, не лишним будет проверить разбивку стоимости по каждой из разновидностей продукции

При этом общая объявленная ценность для всего отправления также должна быть указана. Если ее нет, то попросите ответственное лицо рассчитать данную величину и вписать ее в документ. Хоть не для всех отправлений является обязательным данный факт, мы советуем проверить коммерческий инвойс на имение подписи отправителя. Этот тот случай, когда лучше всего перестраховаться. Если она не понадобится, то документ не будет считаться испорченным. А если виза нужна, но вовремя не проставлена, то с поставкой уже возникнут серьезные проблемы.

Коммерческий инвойс — международный документ, составляемый для различного рода отправлений. В России как аналогов его самого, так и проформы пока нет. Неверно считать равнозначной инвойсу бумагой отечественный счет-фактуру

При заполнении этого документа важно быть внимательным. В частности, проверять подробное описание всех помещенных в посылку, контейнер грузов, их объявленную стоимость, дополнительные сведения для особой продукции

Похожие записи:

Вход в личный кабинет интернет-банкинга белинвестбанк: доступные способы авторизации, функции аккаунта Условия рассрочки в магазине детский мир по карте халва от совкомбанка Можно ли и как правильно выбрасывать старую, ненужную одежду, аксессуары, обувь: правила, приметы, советы Baltic dry index (badi) Что такое эйвон Продать серебра в витебске